در اعتبار اسنادی، بانک تضمین کننده پرداخت بهای کالا و یا خدمات است و تعهد می کند که مبلغ معینی به فروشنده کالا و یا خدمات در ازای انجام تعهدات خاصی که در شرایط اعتبار اسنادی درج می‌شود، پرداخت نماید. در تمامی انواع اعتبار اسنادی ۴ رکن اصلی و مستقیم وجود دارد و طرف های غیرمستقیم دیگری هم وجود دارند که هر‌کدام با شرایط و ضوابط خاصی کیفیت کلی تجارت بین‌المللی ما را تعیین می‌کنند.
طرف های مستقیم و غیرمستقیم در اعتبار اسنادی
۱. گشایش کننده اعتبار (خریدار): شخصی ست که برای گشایش اعتبار اسنادی نزد بانک می‌رود.
۲. بانک عامل: بانکی ست که به درخواست گشایش کننده اعتبار اقدام به گشایش اعتبار اسنادی می‌کند.
۳. بانک کارگزار: بانکی است که با بانک عامل در ارتباط بوده و از طرف گشایش کننده اعتبار و بانک عامل، پرداخت وجه کالا به فروشنده را تعهد می‌نماید.
۴. ذینفع اعتبار اسنادی (فروشنده کالا): شخصی ست که پس از ارسال کالا و ارائه مدارک مورد توافق طبق شرایط در اعتبار اسنادی وجه اعتبار را از بانک کارگزار دریافت می‌کند.
این ۴ رکن در اعتبار اسنادی طرف‌های درگیر مستقیم هستند که اگر بانک تأیید کننده‌ای هم باشد در این دسته قرار می‌گیرد.
شرکتهای درگیر غیرمستقیم در اعتبارات اسنادی هم از اهمیت بالایی برخوردار هستند ازجمله :
شرکتهای بازرسی
این شرکت‌ها زمانی که کالا نیاز به کیفیت‌سنجی دارد و باید از استاندارد بالایی برخوردار باشد با بازرسی کالا گواهی تأییدیه ای صادر می‌کنند که طبق درخواست خریدار باشد. در حقیقت شرکت بازرسی در مبدأ خرید کالا، به‌عنوان نماینده خریدار برای اطمینان از محصول مطابق با سفارش اولیه حاضر می‌شود.
بیمه
طرف غیرمستقیم اما بسیار مهم دیگر بیمه است که در بسیاری از موارد خریدار به اهمیت آن توجه نمی‌کند درصورتی‌که ریسک بیمه نکردن کالا شاید به بهای از دست دادن آن باشد. تعداد اندکی از خریداران و واردکنندگان کالا گمان می‌کنند که محموله در فرآیند حمل توسط متصدی حمل، همیشه تحت پوشش بیمه بارنامه صادره قرار می‌گیرد درحالی‌که گاهی خسارت به وجود آمده در مسئولیت‌های متصدی حمل نیست و هر خسارتی خارج از مسئولیت قانونی متصدی حمل لازم است تحت پوشش بیمه دیگری قرار بگیرد (درترم های اینکوترمز مسئولیت‌های طرف‌های قرارداد مشخص می‌شود).
شرکت حملونقل بین‌المللی
طرف دیگر مرتبط در این پروسه انتخاب درست خود شرکت حملونقل بین‌المللی ست که مسئولیت‌های این شرکت در صورت وجود قرارداد حمل، بر اساس مفاد قرارداد و در صورت عدم وجود قرارداد، بر اساس مفاد قوانین عمومی صنفی شرکتهای حملونقل بین‌المللی مشخص می‌گردد.
حالا مهم‌ترین وظیفه خریدار و فروشنده در زمان افتتاح حساب L/C چیست ؟
بررسی متن اعتبار از مهم‌ترین مواردی است که خریدار قبل از افتتاح اعتبار و فروشنده در زمان افتتاح اعتبار باید مطالعه کنند. نکاتی که در هر یک از بندهای اعتبار وجود دارند باید بصورتی تخصصی بررسی شوند و در صورت عدم وجود جایگاه شغلی مدیر خرید در یک سازمان، یک مشاور حرفه‌ای میتواند در این زمینه به شما کمک کند. گاهی اوقات عدم توجه به یک نکته به ظاهر ساده، میتواند ریسک و هزینه قابل توجهی را به کسب و کار شما تحمیل کند.
مراحل اجرایی افتتاح اعتبار اسنادی
مدارک موردنیاز برای افتتاح اعتبار اسنادی که ممکن است در بعضی موارد متغیر باشد ولی عموماً شامل این موارد می‌باشد:
۱. ثبت سفارش امضا و ممهور شده توسط وزارت بازرگانی
ثبت سفارش در وزارت بازرگانی از طریق سایت صورت گرفته و فرم تأیید شده آن زمان افتتاح اعتبار تا زمان ترخیص کالا موردنیاز است و مستلزم ارائه مدارک و هزینه‌هایی به شرح زیر است:
1-1. کارت بازرگانی که برای هرگونه صادرات و واردات نیاز به آن می‌باشد. این کارت توسط اتاق بازرگانی تأیید می‌گردد. هر شخص حقیقی و حقوقی میتواند کارت بازرگانی را به‌شرط دارا بودن شرایط مربوط اخذ نماید.
1-2. تکمیل فرم ثبت سفارش که این فرم از طرف وزارت بازرگانی در اختیار متقاضی قرار می‌گیرد.
1-3. پروفرما که تعریفی از پیش‌فاکتور است فروشنده مشخصات و ارزش کالا را در آن درج می‌کند.
1-4. کارت عضویت که از طرف وزارت بازرگانی صادر می‌شود.
۲. پیش‌فاکتور فروشنده که در بعضی بانک‌های گشایش کننده اعتبار نسخه اصلی آن مورد تأیید باشد.
۳. اصل کارت بازرگانی برای اشخاص حقیقی و حقوقی و تعهدنامه ورود و ترخیص کالا.
۴. تکمیل فرم گشایش اعتبار توسط متقاضی اعتبار که تأکید می‌شود توسط فرد متخصص و باتجربه انجام شود.
۵. تکمیل تعهدنامه مربوطه ازجمله تعهدنامه ترخیص کالا، تعهدنامه نوسانات نرخ ارز، تعهدنامه پرداخت باقیمانده وجه اعتبار.
۶. اصل بیمه‌نامه.
۷. تعهد نامه پذیرش نوسانات نرخ ارز.
هزینه‌های افتتاح اعتبار اسنادی:
۱. پرداخت کارمزد افتتاح اعتبار.
۲. هزینه مخابره متن اعتبار اسنادی به بانک کارگزار (هزینه سوئیفت - SWIFT)
۳. حداقل ۱۰ درصد مبلغ اعتبار به‌عنوان پیش‌پرداخت و مابقی را در زمان واریز اسناد و ظهر نویسی اسناد دریافت می‌کند.
۴. هزینه تمبر.
۵. سایر هزینه‌ها.
دیدگاه‌های کاربران